PHÁP LÝ CẦN CUNG CẤP KHI TÀI SẢN LÀ SỔ SÁCH TÀI CHÍNH

Hồ sơ pháp lý bao gồm: 

1. Báo cáo tài chính 3 năm gần nhất (Đã kiểm toán hoặc chưa kiểm toán);
2. Bảng cân đối phát sinh/cân đối tài khoản/cân đối phát sinh lũy kế;
3. Bảng kê chi tiết các tài khoản hoặc sổ chi tiết và sổ tổng hợp các tài khoản

Trường hợp BCTC chưa được kiểm toán/ đã kiểm toán, yêu cầu Doanh nghiệp cung cấp thêm giấy tờ sau:

• Biên bản kiểm kê quỹ (TK111) và bản đối chiếu số dư tại ngân hàng (TK112);
• Các hợp đồng đầu tư, quyết đinh đầu tư chứng khoán kinh doanh, các khoản đầu tư nắm đến ngày đáo hạn và sổ chi tiết TK121, TK128;
• Sổ chi tiết TK131 (dư nợ và dư có) và đính kèm thư xác nhận/biên bản xác nhận công nợ của khách hàng;
• Sổ chi tiết TK136, TK138. Cung cấp hóa đơn/chứng từ/hợp đồng liên quan đến chi phí ghi nhận vào TK138; hợp đồng liên quan đến các khoản thu nội bộ;
• Danh mục hàng tồn kho (TK151, TK152, TK153… TK158)/ đính kèm các hóa đơn/chứng từ hoặc hợp đồng kinh tế thể hiện đơn giá/giá trị hàng tồn kho;
• Sổ chi tiết TK141. Hóa đơn/chứng từ/hợp đồng liên quan đến chi phí ghi nhận vào TK141;
• Danh mục/biên bản kiểm kê tài sản cố định (TK211, TK212), bao gồm các tài sản cố định hết thời gian khấu hao nhưng vẫn đang được sử dụng hoặc chờ thanh lý;
• Danh mục bất động sản đầu tư/sổ chi tiết TK217 (phân loại bất động sản mua bán, cho thuê, xây dựng dự án);
• Sổ chi tiết TK221/TK222/TK228 và đính kèm biên bản đối chiếu số dư các khoản vốn, tài sản của Công ty con, Công ty liên kết, liên doanh…;

Lưu ý: Đối với danh mục đầu từ dài hạn là những trái phiếu, cổ phiếu, tài sản hoặc các giấy tờ có giá. Công ty phải cung cấp những tư liệu, hợp đồng mua bán trái phiếu, cổ phiếu,… thật chi tiết. Bao gồm:

• Danh mục dự phòng giảm giá tương ứng TK2291 – Giảm giá chứng khoán kinh doanh; TK2292 – Giảm giá khoản phải thu; TK2293 – Giảm giá hàng tồn kho. Trong danh mục trích dự phòng khoản phải thu kế toán phân loại thời hạn các khoản nợ, đồng thời cung cấp những văn bản chứng minh (nếu có) khách hàng, công ty… mất khả năng thanh toán hoàn toàn;
• Danh mục/sổ chi tiết Chi phí xây dựng cơ bản TK241. Hóa đơn/chứng từ/hợp đồng liên quan đến chi phí ghi nhận vào TK241;
• Sổ chi tiết chi phí trả trước – TK242 (tương ứng TK cấp 2). Danh mục đính kèm công cụ dụng cụ trích phân bổ. Hóa đơn/chứng từ liên quan đến chi phí ghi nhận vào chi phí trả trước;
• Sổ chi tiết thuế thu nhập hoãn lại TK243;
• Sổ chi tiết cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược TK244 (Phân loại cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược ngắn hạn hoặc dài hạn)/đính kèm biên bản, thư xác nhận số dư của đơn vị nhận cầm cố, ký cược…;
• Sổ chi tiết phải trả người bán TK331 (dư nợ và dư có) và đính kèm thư xác nhận/biên bản xác nhận công nợ của nhà cung cấp;
• Sổ chi tiết TK333 (tương ứng các TK cấp 2);
• Sổ chi tiết TK334, TK335, TK336, TK338… Hóa đơn/chứng từ/hợp đồng liên quan đến chi phí ghi nhận vào chi phí trả trước, phải trả nội bộ và các khoản phải trả khác;
• Sổ chi tiết các khoản “Vay và thuê tài chính – TK341” (phân loại khoản vay và thuê tài chính ngắn hạn và dài hạn), đính kèm thư xác nhận/biên bản đối chiếu số dư tại các tổ chức tín dụng, đơn vị, cá nhân mà DN đang chiếm dụng vốn;
• Sổ chi tiết TK344 – nhận ký quỹ, ký cược, đính kèm thư xác nhận/biên bản đối chiếu số dư tại các tổ chức tín dụng, đơn vị, cá nhân mà DN đang nhận ký quỹ, ký cược;
• Sổ chi tiết TK347/TK352/TK353/TK356/TK357… Hóa đơn/chứng từ/hợp đồng liên quan đến khoản phải trả được ghi nhận vào các TK trên.​

Công Ty TNHH Thẩm Định Giá Hoàng Quân

• Địa chỉ: 117 -119 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 12, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
• Hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch toàn quốc xem TẠI ĐÂY
• Hotline: 0934 252 707 / Email: info@hqa.com.vn